Comment fonctionne ce simulateur PER ?
Le simulateur calcule d'abord votre plafond de déduction à partir de votre statut et de vos revenus professionnels. Chaque année, vos versements viennent en déduction de votre revenu imposable dans la limite de ce plafond : l'économie d'impôt correspond au montant déduit multiplié par votre tranche marginale d'imposition.
Il capitalise ensuite votre épargne jusqu'à la retraite, puis calcule l'impôt dû si vous récupérez tout en capital : les versements déduits sont imposés au barème selon votre tranche à la retraite, les plus-values au prélèvement forfaitaire unique. Enfin, il compare le résultat avec un PEA alimenté exactement de la même façon.
Le PER en quelques mots
Le plan d'épargne retraite, créé par la loi PACTE en 2019, a remplacé les anciens PERP, Madelin, Article 83 et PERCO. Son principe est simple : vous économisez de l'impôt aujourd'hui, en échange d'une épargne bloquée jusqu'à la retraite. À la sortie, vous choisissez entre un capital (en une ou plusieurs fois), une rente viagère, ou un mélange des deux.
Pour qui le PER est-il le plus intéressant ?
L'avantage du PER dépend de l'écart entre votre tranche d'imposition pendant votre vie active et celle de votre retraite. Un cadre dans la tranche à 41 % qui sera à 11 % ou 30 % à la retraite gagne à coup sûr. À l'inverse, un épargnant non imposable n'a aucun intérêt fiscal à déduire ses versements. Le comparatif PER / PEA du simulateur vous donne la réponse chiffrée pour votre situation.
Les cas de déblocage anticipé
Votre épargne n'est pas totalement prisonnière : vous pouvez la récupérer avant la retraite pour l'achat de votre résidence principale, ou en cas d'accident de la vie (décès du conjoint ou partenaire de PACS, invalidité, surendettement, fin de droits au chômage, cessation d'activité après liquidation judiciaire).
Plafonds de déduction PER 2026
| Statut | Calcul du plafond | Minimum | Maximum |
|---|---|---|---|
| Salarié, fonctionnaire, retraité | 10 % des revenus professionnels nets de 2025, limités à 8 PASS | 4 710 € | 37 680 € |
| Indépendant (TNS) | 10 % du bénéfice dans la limite de 8 PASS, + 15 % de la fraction entre 1 et 8 PASS | 4 806 € | 88 911 € |
Les plafonds non utilisés des années précédentes peuvent être reportés, et un couple marié ou pacsé peut mutualiser ses plafonds. Votre plafond exact figure sur votre avis d'impôt. Le simulateur retient un plafond constant sur toute la durée.
Ce qui change avec la loi de finances 2026
- Plus de déduction à partir de 70 ans : les versements volontaires effectués à partir de 70 ans ne sont plus déductibles du revenu imposable. En contrepartie, ils ne sont pas imposés à la sortie : seuls leurs gains le sont. Les anciens contrats (PERP, Madelin, article 83) ne sont pas concernés.
- Report des plafonds allongé de 3 à 5 ans : les plafonds non utilisés pourront être reportés pendant cinq ans au lieu de trois. Selon la doctrine administrative, l'allongement s'applique progressivement, à partir des plafonds calculés sur les revenus de 2026.
- Mutualisation entre conjoints : elle n'est plus possible à partir de l'année suivant celle où l'un des deux atteint 70 ans.
La fiscalité à la sortie en capital
| Part du capital | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux |
|---|---|---|
| Versements déduits | Barème progressif (votre tranche à la retraite) | Aucun |
| Versements non déduits | Exonérés | Aucun |
| Plus-values | 12,8 % | 17,2 % (PER assurance) ou 18,6 % (PER bancaire) |
Questions fréquentes
Combien fait économiser un PER ?
L'économie est égale au montant déduit multiplié par votre tranche marginale. 5 000 € versés font économiser 1 500 € dans la tranche à 30 %, 2 050 € dans la tranche à 41 % et 2 250 € dans la tranche à 45 %.
Faut-il réinvestir l'économie d'impôt ?
C'est la meilleure stratégie : placer l'économie d'impôt chaque année (sur une assurance-vie ou un PEA, par exemple) amplifie fortement l'avantage du PER sur le long terme.
PER ou PEA : lequel choisir ?
Si vous êtes dans une tranche à 30 % ou plus et que vous épargnez vraiment pour la retraite, le PER l'emporte souvent grâce à l'économie d'impôt. Si vous avez besoin de garder la main sur votre argent, le PEA reste disponible après 5 ans. Beaucoup d'épargnants utilisent les deux.
Peut-on ne pas déduire ses versements ?
Oui. Vous pouvez renoncer à la déduction : vos versements ne seront alors pas imposés à la sortie, seules les plus-values le seront. C'est utile si vous êtes peu ou pas imposé aujourd'hui.
Que devient le PER en cas de décès ?
Un PER assurance est transmis aux bénéficiaires désignés avec une fiscalité proche de l'assurance-vie. Un PER bancaire entre dans la succession.
Le simulateur gère-t-il la sortie en rente ?
Pas encore : il calcule une sortie en capital en une seule fois. Étaler la sortie sur plusieurs années permet souvent de réduire l'impôt, car les versements déduits sont alors imposés sur plusieurs déclarations.