Les deux régimes en un coup d'œil
| Micro-entreprise (micro-BNC) | Régime réel (déclaration contrôlée) | |
|---|---|---|
| Plafond de recettes | 83 600 € (2026 à 2028) | Aucun |
| Cotisations sociales | 25,6 % des recettes (SSI) ou 23,2 % (CIPAV), + 0,2 % de formation professionnelle | Environ 40 à 45 % du revenu net, calculées sur le bénéfice |
| Bénéfice imposable | Recettes − 34 % d'abattement forfaitaire | Recettes − charges réelles − cotisations |
| Impôt | Barème, ou versement libératoire de 2,2 % des recettes | Barème progressif |
| Obligations | Très simples : livre des recettes | Comptabilité complète et déclaration 2035, souvent avec un expert-comptable |
Comment fonctionne ce simulateur ?
En micro, les cotisations sont un pourcentage fixe des recettes, quelles que soient vos charges, et l'impôt est calculé sur 66 % des recettes (ou au versement libératoire). Au réel, les cotisations et l'impôt portent sur le bénéfice réel. Le revenu net est ce qui vous reste une fois les charges réelles, les cotisations et l'impôt payés. L'impôt est calculé avec le barème 2026, en tenant compte des autres revenus de votre foyer.
Les règles de bon sens
- Peu de charges (consultant, formateur, développeur à domicile) : la micro-entreprise est souvent imbattable, et bien plus simple.
- Charges importantes (cabinet à louer, matériel, véhicule) : au-delà d'un certain niveau, le réel devient plus rentable. Le simulateur calcule ce seuil.
- Revenus élevés et forte tranche d'imposition : le réel permet aussi de déduire les contrats Madelin ou le PER, impossibles à déduire du bénéfice en micro.
Questions fréquentes
Qui peut opter pour le versement libératoire ?
Le revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année ne doit pas dépasser un plafond par part de quotient familial (29 315 € par part pour une option en 2026, selon les sources consultées). L'option se fait auprès de l'URSSAF.
Que se passe-t-il si je dépasse le plafond ?
Vous basculez au régime réel à partir de la deuxième année consécutive de dépassement. Pensez aussi au seuil de franchise de TVA, distinct du plafond micro.
Les cotisations au réel sont-elles exactes ?
C'est un taux moyen. Elles dépendent du niveau de revenu, de la caisse et de la réforme de l'assiette des cotisations des indépendants. Vous pouvez ajuster ce taux dans les hypothèses.
Et la retraite ?
En micro, les cotisations plus faibles se traduisent aussi par moins de droits à la retraite. Au réel, cotiser plus sur un bénéfice élevé améliore votre future pension.