Compte à terme : encore intéressant en 2026 avec la flat tax à 31,4 % ?
Le compte à terme, ou dépôt à terme, a connu un vif regain d'intérêt avec la remontée des taux en 2023 et 2024. Selon la Banque de France, les ménages y détenaient début 2025 environ 87 milliards d'euros sur des durées de 2 ans ou moins, rémunérés en moyenne 2,98 %, et 99 milliards sur plus de 2 ans, à 2,34 %. Mais depuis, les taux proposés ont reflué, et la fiscalité s'est alourdie.
La flat tax passe à 31,4 %
La hausse de la CSG votée pour 2026 concerne directement les comptes à terme : leurs intérêts subissent désormais 18,6 % de prélèvements sociaux, en plus des 12,8 % d'impôt sur le revenu, soit 31,4 % au total. Un taux brut de 2,5 % ne rapporte donc plus que 1,71 % net.
Le seuil pour battre le Livret A
Le Livret A rapporte 1,70 % net depuis le 1er août 2026, sans aucun impôt. Pour faire mieux avec un compte à terme soumis à la flat tax, il faut un taux brut d'au moins :
1,70 % ÷ (1 − 0,314) ≈ 2,48 % brut
Pour un contribuable non imposable qui opte pour le barème, seuls les prélèvements sociaux s'appliquent, et le seuil descend à environ 2,09 %.
Quand le compte à terme reste pertinent
- Au-delà des plafonds des livrets : une fois le Livret A (22 950 €) et le LDDS (12 000 €) remplis, il n'y a plus le choix.
- Pour une somme à échéance connue : apport immobilier, paiement d'impôt, trésorerie en attente d'investissement.
- Pour figer un taux : si vous anticipez une baisse des taux, un compte à terme de 2 ou 3 ans sécurise votre rendement.
Les précautions à prendre
Vérifiez les conditions de sortie anticipée : la plupart des banques réduisent fortement les intérêts, voire les suppriment, en cas de retrait avant l'échéance. Méfiez-vous aussi des taux « boostés » sur quelques mois, souvent réservés aux nouveaux clients. Enfin, au-delà de 100 000 € par banque, répartissez vos dépôts : c'est le plafond de la garantie des dépôts.